Duitsland: veranderingen per 1 januari 2027: minimumloon € 14,60, minijob € 633, kinderbijslag, pensioenen

Op 1 januari 2027 veranderen verschillende bedragen die huishoudens in Duitsland raken. Het wettelijk minimumloon stijgt van €13,90 naar €14,60 bruto per uur, de verdiengrens voor minijobs van €603 naar €633 per maand en het Deutschlandticket van €63 naar €66,80; alle drie zijn besloten. Andere wijzigingen zijn gepland, maar op 15 november 2026 nog geen wet: de inkomstenbelastinghervormingswet 2027 (Einkommensteuerreformgesetz), die de kinderbijslag (Kindergeld) verhoogt van €259 naar €267 per kind en de belastingvrije voet (Grundfreibetrag) van €12.348 naar €12.564, kreeg op 4 november stevige kritiek tijdens een hoorzitting in de financiële commissie van de Bondsdag en heeft nog geen bekendgemaakte datum voor de eindstemming, terwijl de hogere premieplafonds, de CO2-bandbreedte en de Frühstartrente op de agenda staan van de zitting van de Bondsraad op 20 november. Het ministerie van Volksgezondheid heeft de gemiddelde aanvullende zorgpremie voor 2027 vastgesteld op 2,9%. De pensioenen worden op 1 juli 2027 aangepast; de raming van +4,4% van de Deutsche Rentenversicherung uit het voorjaar van 2026 is een prognose, geen besluit. Deze pagina zet elke wijziging, de stand van zaken en de komende data op een rij.

Belangrijke wijzigingen per 1 januari 2027 (status op 15 november 2026): Minimumloon: €14,60 per uur, tegenover €13,90 (vastgesteld bij verordening). Minijobgrens: €633 per maand, tegenover €603 (vastgesteld). Vaste zorgverzekeringsbijdrage van werkgevers voor commerciële minijobs: van 13% naar 17,5% (wet van kracht; gemiddelde aanvullende premie op 30 oktober vastgesteld op 2,9%). Deutschlandticket: €66,80 per maand, tegenover €63 (vastgesteld). Kindergeld: €267 per kind per maand, tegenover €259 (wetsvoorstel in de Bondsdag; eindstemming nog niet gepland). Belastingvrije voet: €12.564, tegenover €12.348 (wetsvoorstel in de Bondsdag; eindstemming nog niet gepland). Premieplafond pensioen: €8.850 per maand, tegenover €8.450; zorg- en verpleegverzekering: €6.375, tegenover €5.812,50 (door het kabinet goedgekeurd; op de agenda van de Bondsraad van 20 november). Toeslag op de verpleegverzekering voor kinderlozen: 0,9%, tegenover 0,6% (wetsvoorstel sinds 5 november in de Bondsdag). CO2-prijs op brandstoffen en verwarming: bandbreedte van €55–65 per ton, zoals in 2026 (op 15 oktober door de Bondsdag aangenomen; op de agenda van de Bondsraad van 20 november). Gemiddelde aanvullende zorgpremie: 2,9%, ongewijzigd (vastgesteld door het ministerie van Volksgezondheid op 30 oktober). Verlaging van de brandstofbelasting met 14 cent per liter: loopt volgens plan af op 31 december 2026; een wetsontwerp voor een prijsplafond voor brandstof (Kraftstoffhöchstpreisgesetz) is nog niet door het kabinet goedgekeurd.

Hoe hoog is het minimumloon in 2027 en wat verandert er voor minijobs?

De verhoging naar €14,60 is de tweede stap van de aanbeveling van de minimumlooncommissie (Mindestlohnkommission) van 27 juni 2025, die de regering volgens het ministerie van Arbeid (BMAS) heeft overgenomen in de vijfde verordening tot aanpassing van het minimumloon; ze volgt op €13,90 in 2026. Werknemers die al meer verdienen, hebben geen automatisch recht op de 70 cent extra. De minijobgrens is gekoppeld aan het minimumloon (× 130 ÷ 3, naar boven afgerond), wat volgens de Minijob-Zentrale €633 oplevert, ofwel ongeveer 43 uur per maand (eigen berekening); de overgangszone voor midijobs (Übergangsbereich) loopt dan van €633,01 tot €2.000, zoals de salarisgids lohn-info vermeldt. Werkgevers betalen meer: op grond van de wet ter stabilisering van de zorgpremies (GKV-Beitragssatzstabilisierungsgesetz), gepubliceerd op 29 juli 2026, gaat de vaste zorgbijdrage voor commerciële minijobs van 13% naar het algemene tarief van 14,6% plus de gemiddelde aanvullende premie, die het ministerie van Volksgezondheid op 30 oktober op 2,9% vaststelde, samen 17,5%. Nog niet definitief zijn een verhoging van de vaste minijobbelasting van 2% naar 5% in het belastingwetsvoorstel en een verpleegbijdrage van 3,6% vanaf 1 januari 2028 in het ontwerp van de zorghervorming. Een pensioencommissie van de regering adviseerde in juni 2026 de bijzondere status van minijobs af te schaffen; CSU-leider Markus Söder zei in juli dat de minijobs blijven.

Kindergeld, Kinderfreibetrag en inkomstenbelasting in 2027: wat zijn de plannen?

Het wetsvoorstel van de regering voor de inkomstenbelastinghervormingswet 2027 (Bondsdagstuk 21/8235) verhoogt de kinderbijslag vanaf januari 2027 van €259 naar €267 per kind per maand en vanaf januari 2028 naar €272. De kinderaftrek (Kinderfreibetrag) stijgt van €6.828 naar €7.128; samen met de aftrek van €2.928 voor opvang en opvoeding gaat het belastingvrije bedrag per kind volgens de Bondsdag van €9.756 naar €10.056. Het kabinet keurde het voorstel op 2 september 2026 goed en de eerste lezing vond plaats op 8 oktober. De Bondsraad gaf op 16 oktober zijn advies en had vooral bezwaren tegen punten over toeslagen voor zon- en feestdagwerk en over de bedrijfsbelasting voor datacenters. Tijdens de hoorzitting in de financiële commissie op 4 november schatte de Bund der Steuerzahler de werkelijke verlichting op hooguit €7 miljard in plaats van €10 miljard, en het instituut ZEW stelde dat de verlichting voor 98% van de belastingbetalers de inflatie niet compenseert. Op 15 november was er geen datum bekendgemaakt voor de eindstemmingen, stond het voorstel niet op de agenda van de Bondsdag voor 24–27 november, en kunnen de bedragen nog veranderen. Al aangenomen is een aparte wet over automatische kinderbijslag, die de Bondsraad op 25 september goedkeurde: vanaf 2027 moet de Familienkasse zonder aanvraag uitbetalen, eerst aan gezinnen die al kinderbijslag krijgen voor een ouder kind en later ook voor eerstgeboren kinderen (het ministerie van Financiën beschrijft een eerste fase in het voorjaar van 2027 en tegen eind 2027 een uitbreiding naar alle pasgeborenen, ook eerstgeborenen), mits zij over het fiscale nummer van het kind en de bankgegevens beschikt en er geen twijfel over het recht bestaat, meldde persbureau dpa. Voor een eerste kind moet ten minste één ouder met het kind in Duitsland wonen en één ouder in Duitsland werken.

In hetzelfde wetsvoorstel stijgt de Grundfreibetrag volgens de federale regering van €12.348 naar €12.564 in 2027 en €12.900 in 2028. Ook wordt de belastingschijf afgevlakt voor belastbare inkomens tussen €17.800 en €70.600. De forfaitaire aftrek voor werknemers (Arbeitnehmer-Pauschbetrag) stijgt van €1.230 naar €1.430, terwijl de aftrek voor diensten van ambachtslieden daalt van 20% naar 15%. Het hoogste tarief van 45% zou gaan gelden vanaf een belastbaar inkomen van €250.000; vanaf €280.000 komt er een nieuw tarief van 47%. De regering schat de lastenverlichting op ongeveer €10 miljard per jaar; een gezin met twee kinderen en een belastbaar inkomen van €60.000 zou vanaf 2028 ruim €600 per jaar besparen. Ondernemersorganisaties hadden kritiek op het kabinetsbesluit, meldde Deutschlandfunk, en de Groenen dienden een motie in over het verschil tussen het Kindergeld en de kinderaftrek.

Wat gebeurt er in 2027 met de sociale premies en de pensioenen?

Het kabinet stelde op 7 oktober 2026 de verordening op de rekengrootheden van de sociale verzekeringen 2027 (Sozialversicherungsrechengrößen-Verordnung) vast, gebaseerd op een loonstijging van 4,38% in 2025. Het premieplafond voor het pensioen stijgt naar €8.850 per maand (€106.200 per jaar) en dat voor de zorg- en verpleegverzekering naar €6.375 per maand (€76.500 per jaar), inclusief €300 extra die samenhangt met de stabiliseringswet voor de zorg. De inkomensgrens voor de verplichte zorgverzekering stijgt van €77.400 naar €84.150 per jaar. De Bondsraad stemt op 20 november over de verordening. Na de uitkomst van de ramingsgroep van de zorgverzekering van 14 oktober stelde het ministerie van Volksgezondheid op 30 oktober de gemiddelde aanvullende premie voor 2027 vast op 2,9%, ongewijzigd ten opzichte van 2026; minister van Volksgezondheid Carsten Linnemann schreef dit vooral toe aan de stabiliseringswet, en elk fonds stelt zijn eigen tarief vast. De algemene verpleegpremie blijft 3,6%, terwijl het wetsvoorstel voor de zorghervorming (Pflegeneuordnungsgesetz), dat op 5 november in eerste lezing in de Bondsdag werd besproken, de toeslag voor kinderlozen zou verhogen van 0,6 naar 0,9 procentpunt, tot 4,5% in totaal; de Bondsraad geeft op 20 november advies en de eindstemmingen zijn volgens berichten gepland voor december. Het pensioenpremiepercentage voor 2027 is op 15 november nog niet bij verordening vastgesteld: volgens Haufe (10 november) houdt het aanspreken van de reserve het tot eind 2027 op 18,6%, terwijl het pensioenwetsvoorstel van 2025 uitging van 18,8% (dpa, augustus 2025).

De pensioenen stegen op 1 juli 2026 met 4,24%. Voor 1 juli 2027 voorspelde de financiële raming van de Deutsche Rentenversicherung Bund uit het voorjaar van 2026 een stijging van 4,4%; het werkelijke cijfer volgt uit de loongegevens van het voorjaar van 2027 en wordt bij verordening met instemming van de Bondsraad vastgesteld. Daarnaast nam de Bondsdag op 16 oktober de Frühstartrente aan, een door de staat betaalde pensioenbijdrage van €10 per maand voor kinderen; die heeft nog de instemming van de Bondsraad nodig, die op 20 november stemt, voordat ze in 2027 kan starten, en bondskanselier Friedrich Merz zei in oktober dat de stemming over de bredere pensioenhervorming kan uitlopen tot het voorjaar van 2027.

Wat verandert er nog meer en wat gebeurt er hierna?

Het Deutschlandticket kost vanaf 1 januari €66,80, de eerste prijs die via een indexformule is vastgesteld (bevestigd op 30 september). De CO2-prijs op benzine, diesel, stookolie en gas blijft in 2027 binnen een bandbreedte van €55–65 per ton, op grond van een wijziging van de wet op de emissiehandel voor brandstoffen (Brennstoffemissionshandelsgesetz) die de Bondsdag op 15 oktober aannam (303 stemmen voor, 210 tegen, 52 onthoudingen; de Bondsraad behandelt de wijziging op 20 november), omdat het Europese ETS2 voor gebouwen en vervoer is uitgesteld tot 2028. De verlaging van de energiebelasting op benzine en diesel met 14 cent per liter, tot 17 cent inclusief btw, geldt van 1 oktober tot 31 december 2026; de minister-presidenten van de deelstaten drongen op 22 oktober aan op een prijsplafond voor brandstof, en het wetsontwerp van het ministerie van Economische Zaken (Kraftstoffhöchstpreisgesetz) staat een plafond alleen toe als benzine- of dieselprijzen in Duitsland drie weken achter elkaar meer dan 5 procentpunt sneller stijgen dan het EU-gemiddelde, en voor hooguit drie maanden; het kabinet had het op 2 november nog niet goedgekeurd, meldde de ZDF, en het ministerie van Financiën dringt sindsdien aan op strengere regels. Het bedrag van het Grundsicherungsgeld voor een alleenstaande volwassene, sinds januari 2024 €563, was op 15 november nog niet vastgesteld voor 2027; de begrotingsbegeleidende wet 2027 (Haushaltsbegleitgesetz), die de indexering van het bedrag wijzigt, staat op 27 november voor de eindstemming in de Bondsdag, en de welzijnsorganisatie Paritätischer waarschuwde op 7 oktober voor een derde jaar zonder verhoging, meldde de Stuttgarter Zeitung.

Data: 20 november: de Bondsraad stemt over de premieplafonds voor 2027, de CO2-bandbreedte en de Frühstartrente en geeft advies over de zorghervorming. 27 november: eindstemming in de Bondsdag over de begrotingsbegeleidende wet 2027. December: de ziekenfondsen maken hun eigen aanvullende premies per 1 januari bekend; de eindstemmingen over de zorghervorming zijn volgens berichten gepland op 11 december (Bondsdag) en 18 december (Bondsraad). Vóór 1 januari 2027: rapport van de financiële commissie en eindstemmingen in Bondsdag en Bondsraad over de inkomstenbelastinghervormingswet 2027 (data op 15 november niet bekendgemaakt). 1 januari 2027: minimumloon, minijobgrens, zorgbijdrage voor minijobs, prijs van het Deutschlandticket en CO2-bandbreedte treden in werking. Voorjaar 2027: vaststelling van de pensioenaanpassing; eerste fase van de automatische kinderbijslag. 1 juli 2027: pensioenverhoging. 1 januari 2028: kinderbijslag €272 en belastingvrije voet €12.900 volgens het wetsvoorstel, start van het ETS2.