Almanya'da 1 Ocak 2027 değişiklikleri: Asgari ücret 14,60 €, minijob 633 €, çocuk parası, emekli maaşları

Almanya’daki haneleri etkileyen birçok tutar 1 Ocak 2027’de değişiyor. Yasal asgari ücret saat başına brüt 13,90 avrodan 14,60 avroya, Minijob kazanç sınırı ayda 603 avrodan 633 avroya, Deutschlandticket ise 63 avrodan 66,80 avroya yükseliyor; bu üç değişiklik kesinleşti. Diğer değişiklikler planlanıyor ancak 15 Kasım 2026 itibarıyla henüz yasalaşmadı: Kindergeld’i çocuk başına 259 avrodan 267 avroya, vergiden muaf temel tutarı (Grundfreibetrag) 12.348 avrodan 12.564 avroya çıkaran 2027 Gelir Vergisi Reformu Yasası (Einkommensteuerreformgesetz), 4 Kasım’da Federal Meclis (Bundestag) Maliye Komisyonu’ndaki oturumda sert eleştiriler aldı ve nihai oylaması için açıklanmış bir tarih yok; daha yüksek sosyal sigorta prim tavanları, CO2 fiyat aralığı ve Frühstartrente ise Federal Konsey’in (Bundesrat) 20 Kasım oturumunun gündeminde. Sağlık Bakanlığı 2027 için ortalama ek sağlık sigortası primini yüzde 2,9 olarak belirledi. Emekli aylıkları 1 Temmuz 2027’de güncellenecek; Deutsche Rentenversicherung’un 2026 baharındaki yüzde 4,4’lük artış tahmini bir öngörü, karar değil. Bu sayfa her değişikliği, durumunu ve önümüzdeki tarihleri listeliyor.

1 Ocak 2027’deki temel değişiklikler (15 Kasım 2026 itibarıyla durum): Asgari ücret: Saat başına 13,90 avrodan 14,60 avroya yükseliyor (yönetmelikle karara bağlandı). Minijob sınırı: Ayda 603 avrodan 633 avroya yükseliyor (karara bağlandı). Ticari Minijob’lar için işverenlerin sağlık sigortası götürü katkı payı: Yüzde 13’ten yüzde 17,5’e yükseliyor (yasa yürürlükte; ortalama ek prim 30 Ekim’de yüzde 2,9 olarak belirlendi). Deutschlandticket: Ayda 63 avrodan 66,80 avroya yükseliyor (karara bağlandı). Kindergeld: Çocuk başına ayda 259 avrodan 267 avroya (yasa tasarısı Federal Meclis’te; nihai oylama henüz planlanmadı). Vergiden muaf temel tutar: 12.348 avrodan 12.564 avroya (yasa tasarısı Federal Meclis’te; nihai oylama henüz planlanmadı). Emeklilik primi tavanı: Ayda 8.450 avrodan 8.850 avroya; sağlık ve bakım sigortası: 5.812,50 avrodan 6.375 avroya (hükümet onayladı; Federal Konsey’in 20 Kasım gündeminde). Çocuksuz üyeler için bakım sigortası ek primi: Yüzde 0,6’dan yüzde 0,9’a (yasa tasarısı 5 Kasım’dan beri Federal Meclis’te). Yakıt ve ısınmada CO2 fiyatı: 2026’daki gibi ton başına 55–65 avro aralığı (Federal Meclis 15 Ekim’de kabul etti; Federal Konsey’in 20 Kasım gündeminde). Ortalama ek sağlık sigortası primi: Yüzde 2,9, değişmedi (Sağlık Bakanlığı 30 Ekim’de belirledi). Litre başına 14 sentlik akaryakıt vergisi indirimi: 31 Aralık 2026’da sona ermesi planlanıyor; akaryakıt fiyat tavanına ilişkin yasa taslağı (Kraftstoffhöchstpreisgesetz) henüz hükümetten geçmedi.

2027’de asgari ücret ne kadar olacak ve Minijob’larda neler değişecek?

14,60 avroya artış, Asgari Ücret Komisyonu’nun (Mindestlohnkommission) 27 Haziran 2025 tarihli tavsiyesinin ikinci adımı; Çalışma Bakanlığı’na (BMAS) göre hükümet bunu Beşinci Asgari Ücret Uyarlama Yönetmeliği ile kabul etti. Bu adım 2026’daki 13,90 avronun ardından geliyor. Halihazırda daha fazla kazanan çalışanların 70 sentlik artışa otomatik bir hakkı yok. Minijob sınırı asgari ücrete bağlı (× 130 ÷ 3, yukarı yuvarlanarak); Minijob-Zentrale’ye göre bu 633 avro ediyor, yani ayda yaklaşık 43 saat (kendi hesabımız). Midijob geçiş aralığı (Übergangsbereich) ise bordro rehberi lohn-info’ya göre 633,01 avrodan 2.000 avroya kadar uzanıyor. İşverenler daha fazla ödüyor: 29 Temmuz 2026’da yayımlanan Sağlık Sigortası Prim Oranı İstikrar Yasası (GKV-Beitragssatzstabilisierungsgesetz) uyarınca ticari Minijob’lar için götürü sağlık primi yüzde 13’ten, yüzde 14,6’lık genel oran ile Sağlık Bakanlığı’nın 30 Ekim’de yüzde 2,9 olarak belirlediği ortalama ek primin toplamına, yani yüzde 17,5’e çıkıyor. Vergi tasarısındaki Minijob götürü vergisinin yüzde 2’den yüzde 5’e çıkarılması ve bakım reformu taslağındaki 1 Ocak 2028’den itibaren yüzde 3,6’lık bakım primi henüz kesin değil. Hükümetin emeklilik komisyonu Haziran 2026’da Minijob’ların özel statüsünün kaldırılmasını tavsiye etti; CSU lideri Markus Söder ise Temmuz’da Minijob’ların kalacağını söyledi.

2027’de Kindergeld, Kinderfreibetrag ve gelir vergisi: Neler planlanıyor?

Hükümetin 2027 Gelir Vergisi Reformu Yasası tasarısı (Federal Meclis belgesi 21/8235), Kindergeld’i Ocak 2027’den itibaren çocuk başına aylık 259 avrodan 267 avroya, Ocak 2028’den itibaren de 272 avroya çıkarıyor. Çocuk vergi indirimi (Kinderfreibetrag) 6.828 avrodan 7.128 avroya yükseliyor; Federal Meclis’e göre bakım ve eğitim için 2.928 avroluk indirimle birlikte çocuk başına vergiden muaf tutar 9.756 avrodan 10.056 avroya çıkıyor. Hükümet tasarıyı 2 Eylül 2026’da onayladı, ilk okuma 8 Ekim’de yapıldı. Federal Konsey 16 Ekim’de görüşünü bildirdi ve özellikle pazar ve resmi tatil zamlarıyla veri merkezlerine yönelik ticari vergiye ilişkin maddelere itiraz etti. 4 Kasım’daki Maliye Komisyonu oturumunda Vergi Mükellefleri Birliği (Bund der Steuerzahler) gerçek vergi yükü indirimini 10 değil en fazla 7 milyar avro olarak hesapladı; ZEW enstitüsü ise mükelleflerin yüzde 98’i için indirimin enflasyonu karşılamadığını söyledi. 15 Kasım itibarıyla nihai oylamalar için bir tarih açıklanmadı, tasarı Federal Meclis’in 24–27 Kasım gündeminde yer almıyor ve tutarlar hâlâ değişebilir. Otomatik Kindergeld’e ilişkin ayrı bir yasa ise Federal Konsey’in 25 Eylül’deki onayıyla kabul edildi: dpa’nın aktardığına göre Aile Kasası (Familienkasse) 2027’den itibaren başvuru olmadan ödeme yapacak; önce daha büyük bir çocuk için zaten Kindergeld alan ailelere, daha sonra ilk çocuklar için de (Maliye Bakanlığı ilk aşamayı 2027 baharı, tüm yeni doğanlara ve ilk çocuklara genişlemeyi 2027 sonu olarak tarif ediyor). Bunun için çocuğun vergi numarası ve banka bilgilerinin elde olması ve hak konusunda şüphe bulunmaması gerekiyor. İlk çocuk için ebeveynlerden en az birinin çocukla birlikte Almanya’da yaşaması ve birinin Almanya’da çalışması gerekiyor.

Federal hükümete göre aynı tasarıda Grundfreibetrag 2027’de 12.348 avrodan 12.564 avroya, 2028’de ise 12.900 avroya yükseliyor. Vergiye tabi 17.800 ila 70.600 avro arasındaki gelirler için vergi tarifesi daha kademeli hâle getiriliyor. Çalışanlar için götürü gider indirimi (Arbeitnehmer-Pauschbetrag) 1.230 avrodan 1.430 avroya çıkarken, zanaatkâr hizmetleri için indirim yüzde 20’den yüzde 15’e düşüyor. Yüzde 45’lik en yüksek vergi oranı, vergiye tabi gelirin 250.000 avroya ulaştığı noktada başlayacak; 280.000 avrodan itibaren yeni yüzde 47’lik oran uygulanacak. Hükümet, düzenlemenin yıllık yaklaşık 10 milyar avroluk vergi indirimi sağlayacağını belirtiyor; vergiye tabi geliri 60.000 avro olan ve iki çocuklu bir aile, 2028’den itibaren yılda 600 avronun üzerinde tasarruf edecek. Deutschlandfunk’un haberine göre iş dünyası temsilcileri Bakanlar Kurulu kararını eleştirdi; Yeşiller ise Kindergeld ile çocuk vergi indirimi arasındaki farka ilişkin bir önerge sundu.

2027’de sosyal sigorta katkı paylarında ve emekli maaşlarında neler olacak?

Hükümet, 2025’teki yüzde 4,38’lik ücret artışına dayanan 2027 Sosyal Sigorta Hesap Büyüklükleri Yönetmeliği’ni (Sozialversicherungsrechengrößen-Verordnung) 7 Ekim 2026’da kabul etti. Emeklilik primi tavanı ayda 8.850 avroya (yılda 106.200 avro), sağlık ve bakım sigortası tavanı ise ayda 6.375 avroya (yılda 76.500 avro) çıkıyor; buna sağlık istikrar yasasıyla bağlantılı ek 300 avro dahil. Zorunlu sağlık sigortası gelir eşiği yılda 77.400 avrodan 84.150 avroya yükseliyor. Federal Konsey’in yönetmeliği 20 Kasım’da oylaması bekleniyor. Sağlık sigortası tahmin grubunun 14 Ekim’deki sonucunun ardından Sağlık Bakanlığı 30 Ekim’de 2027 için ortalama ek primi 2026’daki gibi yüzde 2,9 olarak belirledi; Sağlık Bakanı Carsten Linnemann bunu esas olarak istikrar yasasına bağladı, ancak her kasa kendi oranını belirliyor. Genel bakım sigortası primi yüzde 3,6’da kalırken, Federal Meclis’te 5 Kasım’da ilk okuması yapılan bakım reformu tasarısı (Pflegeneuordnungsgesetz) çocuksuz üyeler için ek primi 0,6’dan 0,9 puana, toplamda yüzde 4,5’e çıkaracak; Federal Konsey 20 Kasım’da görüş bildiriyor, nihai oylamaların Aralık’ta yapılması planlandığı bildiriliyor. 2027 emeklilik prim oranı 15 Kasım itibarıyla henüz yönetmelikle belirlenmedi: Haufe’nin 10 Kasım tarihli haberine göre rezervin kullanılması oranı 2027 sonuna kadar yüzde 18,6’da tutuyor; 2025 emeklilik yasa tasarısı yüzde 18,8 öngörmüştü (dpa, Ağustos 2025).

Emekli aylıkları 1 Temmuz 2026’da yüzde 4,24 arttı. 1 Temmuz 2027 için Deutsche Rentenversicherung Bund’un 2026 baharındaki mali tahmini yüzde 4,4’lük bir artış öngördü; gerçek oran 2027 baharındaki ücret verilerinden çıkacak ve Federal Konsey onayıyla yönetmelikle belirlenecek. Ayrıca Federal Meclis 16 Ekim’de, çocuklar için devletin ayda 10 avro emeklilik katkısı yatırdığı Frühstartrente’yi kabul etti; 2027’de başlayabilmesi için hâlâ Federal Konsey’in onayı gerekiyor; Konsey’in 20 Kasım’da oylaması bekleniyor. Başbakan Friedrich Merz de Ekim’de daha kapsamlı emeklilik reformuna ilişkin oylamanın 2027 baharına kayabileceğini söyledi.

Başka neler değişiyor ve bundan sonra ne olacak?

Deutschlandticket 1 Ocak’tan itibaren 66,80 avro; bu, bir endeks formülüyle belirlenen ilk fiyat (30 Eylül’de teyit edildi). Benzin, dizel, ısınma yakıtı ve doğalgazdaki CO2 fiyatı 2027’de ton başına 55–65 avro aralığında kalıyor. Bunun nedeni, Federal Meclis’in 15 Ekim’de kabul ettiği Yakıt Emisyon Ticareti Yasası (Brennstoffemissionshandelsgesetz) değişikliği (303’e karşı 210 oy, 52 çekimser; Federal Konsey 20 Kasım’da ele alıyor); AB’nin binalar ve ulaşım için ETS2 sistemi 2028’e ertelendi. Benzin ve dizelde litre başına 14 sentlik, KDV dahil 17 sente varan enerji vergisi indirimi 1 Ekim–31 Aralık 2026 arasında geçerli; eyalet başbakanları 22 Ekim’de akaryakıt fiyatlarına tavan çağrısı yaptı. Ekonomi Bakanlığı’nın Kraftstoffhöchstpreisgesetz taslağı, tavana ancak Almanya’da benzin veya dizel fiyatları üç hafta üst üste AB ortalamasından 5 puandan fazla hızlı artarsa ve en fazla üç ay için izin veriyor; ZDF’nin aktardığına göre hükümet taslağı 2 Kasım itibarıyla onaylamamıştı, Maliye Bakanlığı ise o tarihten bu yana daha sıkı kurallar istiyor. Yalnız yaşayan bir yetişkin için Ocak 2024’ten beri 563 avro olan Grundsicherungsgeld tutarı 15 Kasım itibarıyla 2027 için henüz belirlenmedi; tutarın güncellenme yöntemini değiştiren 2027 Bütçe Eşlik Yasası’nın (Haushaltsbegleitgesetz) Federal Meclis’teki nihai oylaması 27 Kasım’da yapılacak; Stuttgarter Zeitung’a göre Paritätischer yardım derneği 7 Ekim’de artışsız geçecek üçüncü bir yıl konusunda uyardı.

Takvim: 20 Kasım: Federal Konsey 2027 prim tavanlarını, CO2 fiyat aralığını ve Frühstartrente’yi oyluyor, bakım reformu hakkında görüş bildiriyor. 27 Kasım: 2027 Bütçe Eşlik Yasası’nın Federal Meclis’teki nihai oylaması. Aralık: sağlık kasaları 1 Ocak için kendi ek primlerini açıklıyor; bakım reformunun nihai oylamalarının 11 Aralık’ta (Federal Meclis) ve 18 Aralık’ta (Federal Konsey) yapılması planlandığı bildiriliyor. 1 Ocak 2027’den önce: Maliye Komisyonu raporu ile 2027 Gelir Vergisi Reformu Yasası’nın Federal Meclis ve Federal Konsey’deki nihai oylamaları (tarihler 15 Kasım itibarıyla açıklanmadı). 1 Ocak 2027: asgari ücret, Minijob sınırı, Minijob sağlık primi, Deutschlandticket fiyatı ve CO2 aralığı yürürlüğe giriyor. 2027 baharı: emekli aylığı artışı belirleniyor; otomatik Kindergeld’in ilk aşaması. 1 Temmuz 2027: emekli aylığı artışı. 1 Ocak 2028: tasarıya göre Kindergeld 272 avro ve vergiden muaf temel tutar 12.900 avro, ETS2’nin başlangıcı.