Änderungen in Deutschland zum 1. Januar 2027: Mindestlohn 14,60 €, Minijob 633 €, Kindergeld, Renten

Zum 1. Januar 2027 ändern sich mehrere Beträge, die Haushalte in Deutschland betreffen. Der gesetzliche Mindestlohn steigt von 13,90 auf 14,60 Euro brutto pro Stunde, die Minijob-Verdienstgrenze von 603 auf 633 Euro im Monat und das Deutschlandticket von 63 auf 66,80 Euro; alle drei Punkte sind beschlossen. Andere Änderungen sind geplant, aber mit Stand 15. November 2026 noch kein Gesetz: Das Einkommensteuerreformgesetz 2027, das das Kindergeld von 259 auf 267 Euro pro Kind und den Grundfreibetrag von 12.348 auf 12.564 Euro anhebt, wurde bei der Anhörung im Finanzausschuss des Bundestages am 4. November deutlich kritisiert, ein Termin für die Schlussabstimmung ist nicht veröffentlicht; die höheren Beitragsbemessungsgrenzen, der CO2-Preiskorridor und die Frühstartrente stehen auf der Tagesordnung der Bundesratssitzung am 20. November. Das Gesundheitsministerium hat den durchschnittlichen Zusatzbeitrag für 2027 auf 2,9 Prozent festgelegt. Die Renten werden zum 1. Juli 2027 angepasst; die Schätzung der Deutschen Rentenversicherung vom Frühjahr 2026 von plus 4,4 Prozent ist eine Prognose, keine Entscheidung. Diese Seite listet jede Änderung, ihren Stand und die kommenden Termine.

Wichtige Änderungen zum 1. Januar 2027 (Stand: 15. November 2026): Mindestlohn: 14,60 Euro pro Stunde, bisher 13,90 Euro (durch Verordnung beschlossen). Minijob-Grenze: 633 Euro im Monat, bisher 603 Euro (beschlossen). Pauschalbeitrag der Arbeitgeber zur Krankenversicherung bei gewerblichen Minijobs: von 13 auf 17,5 Prozent (Gesetz in Kraft; durchschnittlicher Zusatzbeitrag am 30. Oktober auf 2,9 Prozent festgelegt). Deutschlandticket: 66,80 Euro im Monat, bisher 63 Euro (beschlossen). Kindergeld: 267 Euro pro Kind und Monat, bisher 259 Euro (Gesetzentwurf im Bundestag; Schlussabstimmung noch nicht angesetzt). Grundfreibetrag: 12.564 Euro, bisher 12.348 Euro (Gesetzentwurf im Bundestag; Schlussabstimmung noch nicht angesetzt). Beitragsbemessungsgrenze Rente: 8.850 Euro im Monat, bisher 8.450 Euro; Kranken- und Pflegeversicherung: 6.375 Euro, bisher 5.812,50 Euro (vom Kabinett beschlossen; auf der Tagesordnung des Bundesrates am 20. November). Zuschlag zur Pflegeversicherung für Kinderlose: 0,9 Prozent, bisher 0,6 Prozent (Gesetzentwurf seit 5. November im Bundestag). CO2-Preis auf Kraft- und Heizstoffe: Korridor von 55 bis 65 Euro pro Tonne wie 2026 (vom Bundestag am 15. Oktober beschlossen; auf der Tagesordnung des Bundesrates am 20. November). Durchschnittlicher Zusatzbeitrag zur Krankenversicherung: 2,9 Prozent, unverändert (vom Gesundheitsministerium am 30. Oktober festgelegt). Senkung der Energiesteuer um 14 Cent pro Liter: endet planmäßig am 31. Dezember 2026; ein Gesetzentwurf für einen Spritpreisdeckel (Kraftstoffhöchstpreisgesetz) ist noch nicht vom Kabinett beschlossen.

Wie hoch ist der Mindestlohn 2027, und was ändert sich bei Minijobs?

Die Erhöhung auf 14,60 Euro ist die zweite Stufe der Empfehlung der Mindestlohnkommission vom 27. Juni 2025, die die Bundesregierung laut Arbeitsministerium (BMAS) mit der Fünften Mindestlohnanpassungsverordnung umgesetzt hat; sie folgt auf 13,90 Euro im Jahr 2026. Wer bereits mehr verdient, hat keinen automatischen Anspruch auf die 70 Cent mehr. Die Minijob-Grenze ist an den Mindestlohn gekoppelt (× 130 ÷ 3, aufgerundet), was laut Minijob-Zentrale 633 Euro ergibt, also etwa 43 Stunden im Monat (eigene Berechnung); der Übergangsbereich (Midijob) reicht dann von 633,01 bis 2.000 Euro, wie der Lohnratgeber lohn-info ihn angibt. Arbeitgeber zahlen mehr: Nach dem am 29. Juli 2026 verkündeten GKV-Beitragssatzstabilisierungsgesetz steigt der Pauschalbeitrag zur Krankenversicherung bei gewerblichen Minijobs von 13 Prozent auf den allgemeinen Beitragssatz von 14,6 Prozent plus den durchschnittlichen Zusatzbeitrag, den das Gesundheitsministerium am 30. Oktober auf 2,9 Prozent festgelegt hat, zusammen also 17,5 Prozent. Noch nicht endgültig sind die Anhebung der Minijob-Pauschsteuer von 2 auf 5 Prozent im Steuergesetzentwurf und ein Pflegebeitrag von 3,6 Prozent ab 1. Januar 2028 im Entwurf der Pflegereform. Eine Rentenkommission der Regierung empfahl im Juni 2026, den Sonderstatus der Minijobs abzuschaffen; CSU-Chef Markus Söder sagte im Juli, die Minijobs blieben.

Kindergeld 2027, Kinderfreibetrag und Einkommensteuer: Was ist geplant?

Der Regierungsentwurf des Einkommensteuerreformgesetzes 2027 (Bundestagsdrucksache 21/8235) hebt das Kindergeld ab Januar 2027 von 259 auf 267 Euro pro Kind und Monat an und ab Januar 2028 auf 272 Euro. Der Kinderfreibetrag steigt von 6.828 auf 7.128 Euro; zusammen mit dem Freibetrag für Betreuung und Erziehung von 2.928 Euro steigt der steuerfreie Betrag pro Kind laut Bundestag von 9.756 auf 10.056 Euro. Das Kabinett billigte den Entwurf am 2. September 2026, die erste Lesung fand am 8. Oktober statt. Der Bundesrat nahm am 16. Oktober Stellung und kritisierte vor allem Punkte zu Sonntags- und Feiertagszuschlägen sowie zur Gewerbesteuer für Rechenzentren. Bei der Anhörung im Finanzausschuss am 4. November bezifferte der Bund der Steuerzahler die tatsächliche Entlastung auf höchstens 7 statt 10 Milliarden Euro, und das ZEW erklärte, für 98 Prozent der Steuerzahler gleiche die Entlastung die Inflation nicht aus. Mit Stand 15. November war kein Termin für die Schlussabstimmungen veröffentlicht, der Entwurf stand nicht auf der Tagesordnung des Bundestages für den 24. bis 27. November, und die Beträge können sich noch ändern. Bereits beschlossen ist ein eigenes Gesetz zum automatischen Kindergeld, dem der Bundesrat am 25. September zustimmte: Ab 2027 soll die Familienkasse ohne Antrag zahlen, zuerst an Familien, die schon Kindergeld für ein älteres Kind erhalten, später auch für erstgeborene Kinder (das Finanzministerium beschreibt eine erste Stufe im Frühjahr 2027 und gegen Ende 2027 die Ausweitung auf alle Neugeborenen einschließlich Erstgeborener), sofern ihr die Steuer-ID des Kindes und die Bankverbindung vorliegen und keine Zweifel am Anspruch bestehen, berichtete dpa. Bei einem ersten Kind muss mindestens ein Elternteil mit dem Kind in Deutschland leben und einer in Deutschland arbeiten.

Im selben Gesetzentwurf steigt der Grundfreibetrag nach Angaben der Bundesregierung von 12.348 auf 12.564 Euro im Jahr 2027 und auf 12.900 Euro im Jahr 2028. Zudem wird der Steuertarif für zu versteuernde Einkommen zwischen 17.800 und 70.600 Euro abgeflacht. Der Arbeitnehmer-Pauschbetrag steigt von 1.230 auf 1.430 Euro, während der Steuerabzug für Handwerkerleistungen von 20 auf 15 Prozent sinkt. Der Spitzensteuersatz von 45 Prozent würde ab einem zu versteuernden Einkommen von 250.000 Euro gelten, ein neuer Steuersatz von 47 Prozent ab 280.000 Euro. Die Regierung beziffert die Entlastung auf rund zehn Milliarden Euro pro Jahr; eine Familie mit zwei Kindern und einem zu versteuernden Einkommen von 60.000 Euro würde ab 2028 jährlich mehr als 600 Euro sparen. Wirtschaftsverbände kritisierten den Kabinettsbeschluss, berichtete Deutschlandfunk. Die Grünen brachten einen Antrag zur Lücke zwischen Kindergeld und Kinderfreibetrag ein.

Was ändert sich 2027 bei Sozialabgaben und Renten?

Das Kabinett beschloss die Sozialversicherungsrechengrößen-Verordnung 2027 am 7. Oktober 2026 auf Grundlage einer Lohnentwicklung von 4,38 Prozent im Jahr 2025. Die Beitragsbemessungsgrenze der Rentenversicherung steigt auf 8.850 Euro im Monat (106.200 Euro im Jahr), die der Kranken- und Pflegeversicherung auf 6.375 Euro im Monat (76.500 Euro im Jahr), einschließlich zusätzlicher 300 Euro im Zusammenhang mit dem GKV-Stabilisierungsgesetz. Die Versicherungspflichtgrenze in der Krankenversicherung steigt von 77.400 auf 84.150 Euro im Jahr. Der Bundesrat soll am 20. November über die Verordnung abstimmen. Nach dem Ergebnis des GKV-Schätzerkreises vom 14. Oktober legte das Gesundheitsministerium am 30. Oktober den durchschnittlichen Zusatzbeitrag für 2027 auf 2,9 Prozent fest, unverändert gegenüber 2026; Gesundheitsminister Carsten Linnemann führte dies vor allem auf das GKV-Stabilisierungsgesetz zurück, und jede Kasse legt ihren eigenen Satz fest. Der allgemeine Pflegebeitrag bleibt bei 3,6 Prozent, während der Entwurf der Pflegereform (Pflegeneuordnungsgesetz), den der Bundestag am 5. November in erster Lesung beriet, den Zuschlag für Kinderlose von 0,6 auf 0,9 Punkte anheben würde, auf insgesamt 4,5 Prozent; der Bundesrat nimmt am 20. November Stellung, die Schlussabstimmungen sind Berichten zufolge für Dezember geplant. Der Rentenbeitragssatz für 2027 ist mit Stand 15. November noch nicht per Verordnung festgelegt: Laut Haufe vom 10. November hält der Rückgriff auf die Rücklage ihn bis Ende 2027 bei 18,6 Prozent, während der Rentengesetzentwurf von 2025 18,8 Prozent vorausberechnet hatte (dpa, August 2025).

Die Renten stiegen zum 1. Juli 2026 um 4,24 Prozent. Für den 1. Juli 2027 sagte die Finanzschätzung der Deutschen Rentenversicherung Bund vom Frühjahr 2026 ein Plus von 4,4 Prozent voraus; der tatsächliche Wert ergibt sich aus den Lohndaten im Frühjahr 2027 und wird per Verordnung mit Zustimmung des Bundesrates festgelegt. Unabhängig davon beschloss der Bundestag am 16. Oktober die Frühstartrente, einen staatlich finanzierten Rentenbeitrag von 10 Euro im Monat für Kinder; sie braucht noch die Zustimmung des Bundesrates, der am 20. November darüber abstimmen soll, bevor sie 2027 starten kann, und Bundeskanzler Friedrich Merz sagte im Oktober, die Abstimmung über die größere Rentenreform könne sich bis Frühjahr 2027 verschieben.

Was ändert sich sonst noch, und wie geht es weiter?

Das Deutschlandticket kostet ab 1. Januar 66,80 Euro, der erste nach einer Indexformel festgelegte Preis (bestätigt am 30. September). Der CO2-Preis auf Benzin, Diesel, Heizöl und Gas bleibt 2027 in einem Korridor von 55 bis 65 Euro pro Tonne, nach einer Änderung des Brennstoffemissionshandelsgesetzes, die der Bundestag am 15. Oktober beschloss (303 zu 210 Stimmen, 52 Enthaltungen; der Bundesrat befasst sich am 20. November damit), weil der EU-Emissionshandel ETS2 für Gebäude und Verkehr auf 2028 verschoben wurde. Die Energiesteuersenkung auf Benzin und Diesel um 14 Cent pro Liter, inklusive Mehrwertsteuer bis zu 17 Cent, gilt vom 1. Oktober bis 31. Dezember 2026; die Ministerpräsidenten forderten am 22. Oktober einen Spritpreisdeckel, und der Entwurf des Wirtschaftsministeriums für ein Kraftstoffhöchstpreisgesetz erlaubt einen Deckel nur, wenn Benzin- oder Dieselpreise in Deutschland drei Wochen in Folge um mehr als 5 Prozentpunkte stärker steigen als im EU-Durchschnitt, und höchstens für drei Monate; das Kabinett hatte ihn laut ZDF mit Stand 2. November nicht beschlossen, und das Finanzministerium drängt seither auf schärfere Regeln. Der Regelsatz des Grundsicherungsgeldes für eine alleinstehende Person, seit Januar 2024 563 Euro, war mit Stand 15. November für 2027 noch nicht festgelegt; das Haushaltsbegleitgesetz 2027, das die Fortschreibung des Regelsatzes ändert, soll am 27. November im Bundestag abschließend beraten werden, und der Paritätische Wohlfahrtsverband warnte am 7. Oktober vor einem dritten Jahr ohne Erhöhung, berichtete die Stuttgarter Zeitung.

Termine: 20. November: Der Bundesrat stimmt über die Beitragsbemessungsgrenzen 2027, den CO2-Preiskorridor und die Frühstartrente ab und nimmt zur Pflegereform Stellung. 27. November: Schlussabstimmung im Bundestag über das Haushaltsbegleitgesetz 2027. Dezember: Die Krankenkassen geben ihre eigenen Zusatzbeiträge zum 1. Januar bekannt; die Schlussabstimmungen zur Pflegereform sind Berichten zufolge für den 11. Dezember (Bundestag) und den 18. Dezember (Bundesrat) geplant. Vor dem 1. Januar 2027: Bericht des Finanzausschusses sowie Schlussabstimmungen in Bundestag und Bundesrat über das Einkommensteuerreformgesetz 2027 (Termine mit Stand 15. November nicht veröffentlicht). 1. Januar 2027: Mindestlohn, Minijob-Grenze, Minijob-Krankenversicherungsbeitrag, Deutschlandticket-Preis und CO2-Korridor treten in Kraft. Frühjahr 2027: Rentenanpassung wird festgelegt; erste Stufe des automatischen Kindergeldes. 1. Juli 2027: Rentenerhöhung. 1. Januar 2028: Kindergeld 272 Euro und Grundfreibetrag 12.900 Euro laut Gesetzentwurf, Start des ETS2.