HMRC banka hesabınıza erişebilir mi? 2026 kuralları ve 2029’dan itibaren yeni borç tahsil yetkisi

HM Revenue and Customs (HMRC), banka hesabınıza giriş yapamaz veya harcamalarınızı gerçek zamanlı olarak izleyemez. İngiltere’deki bankalar ve yapı kredi kuruluşları, size ödedikleri tasarruf faiziyle ilgili yıllık bir bildirim gönderir; HMRC de bu bilgiyi alır. Ayrıca yazılı bir bilgi talebiyle bankadan hesap dökümlerini teslim etmesini yasal olarak isteyebilir. Ayrı olarak, 2015 tarihli Finance (No. 2) Act kapsamında getirilen Borçların Doğrudan Tahsili (DRD) yetkisiyle vadesiz veya tasarruf hesabından doğrudan para alabilir; ancak bu yalnızca 1.000 sterlinden fazla borcu olan, tekrarlanan başvurulara yanıt vermeyen ve hesaplarında yine de en az 5.000 sterlin kalacak kişiler için geçerlidir. Maliye Bakanı John Healey, 28 Ekim 2026’daki Bütçe’de daha küçük borçlar için bundan ayrı ikinci bir yetkiyi doğruladı: Temmuz 2029’dan itibaren HMRC, ödeme gücü olduğu hâlde tekrar tekrar ödeme yapmayan kişi ve şirketlerin banka hesaplarından düzenli taksitler alabilecek. Bunun için önce yeni bir yasa çıkarılması gerekiyor. Bu sayfa her iki yetkiyi de açıklıyor.

HMRC banka hesabımı görebilir mi?

Hesabınıza göz atması anlamında hayır. GOV.UK rehberine göre bankanız veya yapı kredi kuruluşunuz, her yıl 5 Nisan’dan sonra önceki vergi yılında size ne kadar faiz ödediğini HMRC’ye bildirir. HMRC tüm hesaplarınızdaki faizleri toplar ve vergi borcunuz varsa posta yoluyla veya Kişisel Vergi Hesabınız üzerinden vergi hesaplamanızı gönderir. ISA faizleri vergilendirilmez. HMRC’nin bu bilgilere ulaşmak için resmî bilgi edinme yetkilerinden birini kullanması gerekir ve genellikle önce sizden bilgi ister.

HMRC banka kayıtlarıma nasıl ulaşabilir?

Başlıca yasal dayanak, 2008 tarihli Finance Act’in 36. Cetvelidir. Bir HMRC görevlisi, vergi durumunuzu kontrol etmek veya 2021 tarihli Finance Act’ten bu yana vergi borcu tahsil etmek için “makul ölçüde gerekli” olan belgeleri istemek üzere size mükellef bildirimi ya da bir bankaya üçüncü taraf bildirimi gönderebilir. Bankaya gönderilen üçüncü taraf bildirimi için normalde sizin onayınız veya vergi mahkemesinin izni gerekir. 2021 tarihli Finance Act, ayrıca 4A paragrafını, yani Finans Kuruluşu Bildirimi’ni (FIN) getirdi. Bunun için ne sizin onayınız ne de mahkeme izni gerekir; yalnızca yetkili bir HMRC görevlisinin onayı yeterlidir. HMRC’nin Uyum El Kitabı’nda (CH23105–CH23120), görevlilerin önce mükelleften hesap dökümü istemesi gerektiği; size FIN’in bir kopyasıyla gerekçelerin özetini vermeleri gerektiği ve bankaya hiçbir zaman gayriresmî talepte bulunmamaları gerektiği belirtiliyor. 28 Ekim 2026’daki Bütçe’de, 2026–27 Finance Bill’in 36. Cetvel’de yapılacak ve Kraliyet Onayı’ndan itibaren yürürlüğe girecek daha kapsamlı güncellemeler kapsamında Finans Kuruluşu Bildirimi’nin kripto varlık hizmet sağlayıcılarını da kapsayacağı açıklandı.

HMRC banka hesabımdan para alabilir mi?

Evet. DRD kapsamında HMRC, bankaya vadesiz hesaplardan, tasarruf hesaplarından ve nakit ISA’lardan doğrudan kendisine ödeme yapma talimatı verebilir. Haziran 2026’da güncellenen HMRC bilgi notuna göre bu yetki, COVID-19 pandemisi sırasında askıya alınmadan önceki iki yılda yalnızca 19 kez kullanıldı. İlkbahar 2025 Bildirisi’nde yetkinin yeniden devreye alınacağı duyuruldu; Eylül 2025’te kontrollü bir deneme aşaması başladı ve Nisan 2026’dan itibaren daha geniş çaplı kullanıma geçildi. Koşullar şöyle: kesinleşmiş ve itiraz süreleri geçmiş 1.000 sterlinden fazla vergi veya vergi kredisi borcu, tekrarlanan başvurulara yanıt verilmemiş olması ve borçlunun hesaplarında toplam en az 5.000 sterlin bulunması. Her birey, önce HMRC tarafından yüz yüze ziyaret edilir ve bu sırada Borç Ödeme Planı (Time to Pay) önerilebilir. Ek desteğe ihtiyaç duyan kişiler süreçten çıkarılır. Para bloke edildikten sonra hesap sahibinin itiraz etmek için 30 günü vardır. HMRC itirazı reddederse kişi, maddi sıkıntı gerekçesi de dâhil olmak üzere bölge mahkemesine başvurabilir.

2026 Bütçesi neyi değiştirdi?

Bütçe, DRD’nin yanı sıra, kişi ve şirketlerin HMRC ile iletişim kurmayı tekrar tekrar reddettiği durumlarda daha düşük tutarlı vergi borçlarını banka hesaplarından düzenli aylık kesintilerle tahsil etmek için yeni bir yetkiyi doğruladı. Bütçenin maliyetlendirme notuna göre bu uygulama KDV ve PAYE borçları için Temmuz 2029’da, Öz Değerlendirme ve Basit Değerlendirme borçları için Nisan 2030’da, Kurumlar Vergisi borçları içinse Nisan 2031’de başlayacak. HMRC, uygulamaya önce şirketlerde başlamayı, ardından bireylere geçmeyi planlıyor. Yetki; faiz ve cezalar dâhil olmak üzere, bireyler için 5.000 sterline, şirketler için 10.000 sterline kadar kesinleşmiş borçları kapsıyor. Normal tahsilat yolları sonuç vermedikten sonra, genellikle en az 10 kez iletişim kurulmuş ve borcun üzerinden en az dokuz ay geçmişse kullanılabilecek. HMRC, yılda 250.000’den az kesinti planı uygulanmasını bekliyor. Bütçe tahminlerine göre yetki 2029–30’da 50 milyon sterlin, 2031–32’de ise 320 milyon sterlin gelir sağlayacak. The Times, asgari tutarın birkaç sterline kadar düşebileceğini yazmıştı. Hükümet sabit bir alt sınır belirlemedi; ancak tahsilat maliyetinin borç tutarını aşacağı durumlarda plan başlatılmayacağını ve Uygulama Esasları’nda operasyonel bir eşik belirlenebileceğini söylüyor.

Bütçeyle birlikte yayımlanan HMRC istişare yanıtı, bazı güvenceleri değiştirdi. İlk kesintiden önce gönderilecek bildirim süresi, önerilen 14 günden en az 28 güne çıkarıldı. Yeni “Önce İade” kuralına göre itiraz ederseniz, HMRC dosyayı incelerken itiraz edilen tutar size iade edilebilir. Bireylerin izin verilmiş kredili mevduat hesapları ile vergi kredisi borçları kapsam dışında bırakıldı; yetki başlangıçta yalnızca vadesiz hesaplara uygulanacak. Ortak hesap, ancak tek kişiye ait uygun bir hesap yoksa kullanılacak ve diğer hesap sahibine bildirim yapılıp itiraz hakkı tanınacak. Her dosyada ödeme gücü değerlendirmesi yapılacak; bu değerlendirmede kredi referans kuruluşlarının verileri kullanılabilir. Ek desteğe ihtiyaç duyduğu bilinen herkes, elle inceleme yapması için bir HMRC görevlisine yönlendirilecek. DRD’den farklı olarak, hesapta mutlaka bırakılması gereken asgari bir bakiye yok. Hükümet şu aşamada böyle bir gerekliliğin gerekli olduğunu düşünmediğini, ancak bakiye kontrolü eklenebileceğini söyledi. Kişiler itiraz edebilir, HMRC’nin şikâyet sürecini kullanabilir ve bağımsız bir mahkemeye ya da başka bir dış kuruma başvurabilir. Taslak Uygulama Esasları ve yasa tasarısının 2027 yazında, daha sonra sunulacak bir Finance Bill için yayımlanması bekleniyor.

Bütçe öncesinde gölge maliye bakanı Andrew Griffith, The Times’a planın “saçma” olduğunu söyledi ve vergi dairesinin birkaç yüz sterlinlik borçlar için hesapları boşaltmasına izin vereceğini belirtti. Vergi Teknisyenleri Birliği, yeterli güvencelerin bulunduğu ve doğru mükelleflerin hedef alınacağı gösterilene kadar HMRC’ye bu yetkilerin verilmemesi gerektiğini söyledi. Düşük Gelirliler Vergi Reformu Grubu (LITRG), haziran ayında, DRD’den farklı olarak önerilerin hesapta kalması gereken asgari bir tutar öngörmediğine dikkat çekti; son tasarımda bu konu hâlâ açıklığa kavuşmadı. Tax Policy Associates’tan Dan Neidle, planın ilke olarak iyi bir fikir olduğunu ancak otomatik bir sistemin kasıtlı ödememe durumunu hastalık veya mektupların gözden kaçırılmasından ayırt edip edemeyeceğinden şüphe duyduğunu söyledi. Önlem alınması gerektiği yönündeki gerekçe, Ulusal Denetim Ofisi’nin 23 Ekim 2026 tarihli raporuna dayanıyor. Rapora göre 2025–26 sonunda 8,2 milyon mükellefin toplam 43,8 milyar sterlin borcu vardı (gelirlerin yüzde 4,7’si). HMRC, adına çalışan borç tahsilat şirketlerinin her yıl yaklaşık 750.000 borcu, toplam 2 milyar sterlin tutarında, tahsil edilemeden geri gönderdiğini söylüyor.

HMRC yabancı banka hesaplarını görebilir mi?

Çoğu zaman evet, ancak talep üzerine değil. OECD’nin finansal hesap bilgilerinin otomatik değişimine yönelik sistemi olan Ortak Raporlama Standardı (CRS) kapsamında, vergi makamları birbirlerinin ülkelerinde ikamet eden kişilerin hesap bilgilerini her yıl paylaşır. HMRC’nin Uluslararası Bilgi Değişimi El Kitabı’na göre 45 yargı bölgesi, 2017’den itibaren bilgi paylaşımına başlamak üzere Ekim 2014’te sisteme katıldı; bugün 100’den fazla katılımcı var. 2026’da Birleşik Krallık’la bilgi paylaşan ülkeler arasında Fransa, Almanya, İrlanda, İtalya, Hong Kong ve Cayman Adaları bulunuyor; bu yıl Ruanda, Senegal ve Uganda da listeye eklendi. İngiltere bankaları, 2015 tarihli Uluslararası Vergi Uyumu Yönetmeliği kapsamında bildirim yapıyor. ABD ise Birleşik Krallık’la ayrı bir anlaşma, FATCA, üzerinden bilgi paylaşıyor.

HMRC’ye borcunuz varsa ne yapmalısınız?

Mevcut ya da planlanan tüm yetki uygulamaları, yanıt vermeyen kişileri hedefliyor. HMRC ile herhangi bir aşamada iletişim kuran herkes yeni süreçten çıkarılıyor; bu nedenle en etkili korunma yolu yanıt vermek. GOV.UK’ya göre borcun tamamını ödeyemiyorsanız, vergi referans numaranızı, otomatik ödeme talimatı için Birleşik Krallık banka bilgilerinizi ve gelir-gider bilgilerinizi kullanarak çevrimiçi aylık ödeme planı (Borç Ödeme Planı) oluşturabilirsiniz. HMRC önce tasarruflarınızı kullanmanızı bekler ve Citizens Advice gibi bağımsız bir borç danışmanından alınan Standart Mali Durum Bildirimi’ni kabul eder. HMRC, Borç Ödeme Planlarının 10’da 9’unun tamamlandığını söylüyor. Sağlık durumu veya koşulları nedeniyle iletişim kurmakta zorlanan kişilere Ek Destek ekibi yardımcı oluyor. Ek desteğe ihtiyacı olduğu belirlenen herkes DRD sürecinden çıkarılıyor.

Bundan sonra ne olacak?

Önemli tarihler: 28 Ekim 2026 — Bütçe yetkiyi doğruluyor ve HMRC istişare yanıtını yayımlıyor; 2027 yazı — taslak Uygulama Esasları ve yasa tasarısı; Temmuz 2029 — KDV ve PAYE borçları için ilk kesintiler; Nisan 2030 — Öz Değerlendirme ve Basit Değerlendirme borçları; Nisan 2031 — Kurumlar Vergisi borçları. Yeni yasa yürürlüğe girene kadar mevcut DRD kuralları (en az 1.000 sterlin borç, hesaplarda en az 5.000 sterlin kalması, yüz yüze ziyaret ve 30 günlük itiraz süresi) geçerliliğini koruyor. Bütçe ayrıca HMRC’nin özel borç tahsilat şirketleriyle ortaklıkları için beş yılda 70 milyon sterlin ek kaynak ve 2029–30’a kadar 670 uyum görevlisi daha öngörüyor. Nisan 2029’dan itibaren ise istisnalar saklı kalmak kaydıyla, mükelleflerin KDV ve PAYE beyannamelerinden doğan borçlar için otomatik ödeme talimatı oluşturması gerekecek.