HMRC può accedere al tuo conto bancario? Le regole del 2026 e il nuovo potere di recupero dei debiti dal 2029

HM Revenue and Customs (HMRC) non può accedere al vostro conto bancario né controllare in tempo reale le vostre spese. Riceve invece ogni anno dalle banche e dalle building society del Regno Unito una comunicazione sugli interessi che vi hanno corrisposto sui risparmi e può, per legge, chiedere a una banca di consegnare gli estratti conto tramite una richiesta scritta di informazioni. Separatamente, in virtù del potere di recupero diretto dei debiti (Direct Recovery of Debts, DRD) previsto dal Finance (No. 2) Act 2015, può prelevare denaro direttamente da un conto corrente o di risparmio, ma solo a chi deve più di 1.000 sterline, ha ignorato ripetuti tentativi di contatto e manterrebbe comunque almeno 5.000 sterline sui propri conti. Nel Budget del 28 ottobre 2026, il cancelliere dello Scacchiere John Healey ha confermato un secondo potere distinto, relativo ai debiti di importo inferiore: da luglio 2029 HMRC potrà prelevare rate regolari dai conti bancari di persone e società che possono pagare ma continuano a non farlo. Prima, però, servirà una nuova legge. Questa pagina illustra entrambi i poteri.

HMRC può vedere il mio conto bancario?

Non nel senso di poterlo consultare liberamente. Le indicazioni di GOV.UK spiegano che, dopo il 5 aprile di ogni anno, la vostra banca o building society comunica a HMRC l’importo degli interessi che vi ha corrisposto nell’anno fiscale precedente. HMRC somma gli interessi di tutti i vostri conti e, se dovete pagare imposte, vi invia un calcolo fiscale per posta o tramite il vostro Personal Tax Account. Gli interessi maturati su un ISA non sono tassati. Per accedere agli estratti conto, HMRC deve avvalersi di uno dei suoi poteri formali in materia di informazioni e, di norma, vi contatta prima.

Come può HMRC ottenere i miei dati bancari?

La procedura principale è prevista dall’allegato 36 del Finance Act 2008. Un funzionario di HMRC può inviare al contribuente una richiesta di documenti oppure inviare una richiesta a terzi, come una banca, quando il materiale è «ragionevolmente necessario» per verificare la posizione fiscale o, dal Finance Act 2021, per riscuotere un debito tributario. Di norma, una richiesta di informazioni a una banca richiede il vostro consenso o l’autorizzazione del tribunale tributario. Il Finance Act 2021 ha inoltre introdotto il paragrafo 4A, che disciplina la Financial Institution Notice (FIN). Per emetterla non occorrono né il vostro consenso né l’autorizzazione del tribunale: è sufficiente l’approvazione di un funzionario HMRC autorizzato. Il Compliance Handbook di HMRC (CH23105–CH23120) stabilisce che i funzionari debbano chiedere prima gli estratti conto al contribuente, consegnargli una copia della FIN e un riepilogo delle motivazioni, e che non debbano mai rivolgere richieste informali a una banca. Il Budget del 28 ottobre 2026 ha annunciato che il Finance Bill 2026–27 estenderà la Financial Institution Notice ai fornitori di servizi su cripto-attività, nell’ambito di aggiornamenti più ampi all’allegato 36 che entreranno in vigore con la sanzione regia.

HMRC può prelevare denaro dal mio conto bancario?

Sì, in base al DRD, che consente a HMRC di ordinare a una banca di versargli direttamente denaro prelevato da conti correnti, conti di risparmio e cash ISA. Un documento informativo di HMRC, aggiornato a giugno 2026, afferma che il potere era stato usato solo 19 volte in due anni prima di essere sospeso durante la pandemia di COVID-19. Lo Spring Statement del 2025 ne ha annunciato la riattivazione; una fase di sperimentazione controllata è iniziata nel settembre 2025 e l’utilizzo su più ampia scala è partito nell’aprile 2026. Le condizioni sono: un debito fiscale o relativo ai tax credits superiore a 1.000 sterline, accertato e con i termini per presentare ricorso scaduti; ripetuti tentativi di contatto ignorati; e almeno 5.000 sterline complessive sui conti del debitore. Prima, HMRC incontra di persona ogni individuo e può proporgli un piano Time to Pay. Le persone che necessitano di ulteriore assistenza vengono escluse dalla procedura. Dopo il blocco dei fondi, il titolare del conto ha 30 giorni per opporsi; se HMRC respinge l’opposizione, può presentare ricorso a una county court, anche per motivi di difficoltà economiche.

Che cosa è cambiato con il Budget 2026?

Il Budget ha confermato un nuovo potere, distinto dal DRD, per recuperare debiti fiscali di importo inferiore tramite prelievi mensili regolari dai conti bancari di persone e società che continuano a non rispondere a HMRC. Secondo la nota sui costi allegata al Budget, il potere sarà introdotto nel luglio 2029 per i debiti IVA e PAYE, nell’aprile 2030 per quelli relativi a Self Assessment e Simple Assessment e nell’aprile 2031 per la Corporation Tax. HMRC intende iniziare dalle società e applicarlo in seguito alle persone fisiche. Riguarderà debiti accertati fino a 5.000 sterline per le persone fisiche e 10.000 per le società, inclusi interessi e sanzioni, e sarà utilizzato solo dopo il fallimento delle normali procedure di riscossione, in genere dopo almeno 10 tentativi di contatto e quando il debito ha almeno nove mesi. HMRC prevede meno di 250.000 piani di prelievo all’anno; il Budget stima che il potere frutterà 50 milioni di sterline nel 2029–30, cifra destinata a salire a 320 milioni nel 2031–32. Il Times aveva riferito che la soglia minima avrebbe potuto scendere a poche sterline. Il governo non ha fissato un importo minimo, ma afferma che non avvierà piani quando i costi di riscossione superano il debito e che potrebbe stabilire una soglia operativa in un codice di condotta.

La risposta di HMRC alla consultazione, pubblicata insieme al Budget, ha modificato diverse garanzie. Il preavviso prima del primo prelievo passa dai 14 giorni proposti ad almeno 28. Una nuova regola «Refund First» prevede che, in caso di opposizione, l’importo contestato possa essere rimborsato mentre HMRC riesamina il caso. Sono esclusi gli scoperti autorizzati delle persone fisiche e i debiti relativi ai tax credits; inizialmente il potere si applicherà solo ai conti correnti. Si ricorrerà a un conto cointestato soltanto se non esiste un conto individuale idoneo, e l’altro intestatario riceverà un avviso e avrà diritto di opporsi. Per ogni caso sarà effettuata una valutazione della capacità di pagamento, che potrebbe basarsi sui dati delle agenzie di informazioni creditizie; chiunque risulti aver bisogno di ulteriore assistenza sarà indirizzato a un funzionario HMRC per un esame manuale. A differenza del DRD, non è previsto un saldo minimo garantito: il governo ha dichiarato di non ritenerlo necessario al momento, anche se potrebbe introdurre una verifica del saldo. È possibile opporsi, ricorrere alla procedura di reclamo di HMRC e presentare appello a un tribunale indipendente o a un altro organismo esterno. La bozza del codice di condotta e quella della legge sono attese per l’estate 2027, in vista di un successivo Finance Bill.

Prima del Budget, il cancelliere ombra Andrew Griffith ha definito il piano «assurdo» in un’intervista al Times, sostenendo che avrebbe consentito al fisco di svuotare i conti per qualche centinaio di sterline. L’Association of Taxation Technicians ha affermato che HMRC non dovrebbe ottenere questi poteri prima di poter dimostrare che siano in vigore garanzie adeguate e che vengano presi di mira i contribuenti giusti. A giugno, il Low Incomes Tax Reform Group (LITRG) ha rilevato che le proposte, a differenza del DRD, non prevedono un importo minimo da lasciare sul conto: un aspetto che il testo definitivo lascia irrisolto. Dan Neidle, di Tax Policy Associates, ha definito il piano una buona idea in linea di principio, ma ha espresso dubbi sulla capacità di un sistema automatizzato di distinguere il mancato pagamento intenzionale da una malattia o da lettere non ricevute. A sostegno dell’intervento viene citato il rapporto del National Audit Office del 23 ottobre 2026, secondo cui alla fine del 2025–26 8,2 milioni di contribuenti dovevano 43,8 miliardi di sterline, pari al 4,7% delle entrate. HMRC afferma che ogni anno le agenzie di recupero crediti incaricate da HMRC restituiscono senza averli riscossi circa 750.000 debiti per un valore di 2 miliardi di sterline.

HMRC può vedere i conti bancari esteri?

Spesso sì, anche se non su richiesta immediata. In base al Common Reporting Standard (CRS), il sistema dell’OCSE per lo scambio automatico di informazioni sui conti finanziari, le autorità fiscali si scambiano ogni anno i dati sui conti detenuti dai residenti dei rispettivi Paesi. L’International Exchange of Information Manual di HMRC afferma che nell’ottobre 2014 45 giurisdizioni avevano aderito al sistema, avviando gli scambi dal 2017, e che oggi i partecipanti sono più di 100. L’elenco dei Paesi che nel 2026 scambiano informazioni con il Regno Unito comprende Francia, Germania, Irlanda, Italia, Hong Kong e Isole Cayman; quest’anno si sono aggiunti Ruanda, Senegal e Uganda. Le banche britanniche comunicano i dati in base all’International Tax Compliance Regulations 2015. Gli Stati Uniti scambiano informazioni con il Regno Unito sulla base di un accordo distinto, il FATCA.

Che cosa dovreste fare se avete un debito con HMRC?

Tutte le versioni del potere, in vigore o previste, sono rivolte a chi non risponde; chiunque interagisca con HMRC in qualsiasi momento viene escluso dalla nuova procedura. La protezione più efficace consiste quindi nel rispondere. GOV.UK afferma che, se non potete pagare l’intero importo, potreste concordare online un piano di rate mensili (Time to Pay), usando il vostro codice fiscale, le coordinate bancarie britanniche per un addebito diretto e i dati sulle entrate e le spese. HMRC si aspetta che usiate prima i risparmi e accetta uno Standard Financial Statement compilato da un consulente indipendente in materia di debiti, come Citizens Advice. HMRC afferma che 9 piani Time to Pay su 10 vengono completati. Il suo team Extra Support aiuta le persone per le quali la salute o le circostanze rendono difficile mettersi in contatto; chiunque risulti aver bisogno di ulteriore assistenza viene escluso dal DRD.

Che cosa succederà ora?

Date principali: 28 ottobre 2026, il Budget conferma il potere e HMRC pubblica la risposta alla consultazione; estate 2027, pubblicazione della bozza del codice di condotta e della bozza di legge; luglio 2029, primi prelievi per i debiti IVA e PAYE; aprile 2030, debiti relativi a Self Assessment e Simple Assessment; aprile 2031, debiti di Corporation Tax. Fino all’entrata in vigore della nuova legge continueranno ad applicarsi le norme attuali sul DRD (debito minimo di 1.000 sterline, almeno 5.000 sterline sui conti, incontro di persona e 30 giorni per opporsi). Il Budget stanzia inoltre 70 milioni di sterline in cinque anni per le collaborazioni di HMRC con agenzie private di recupero crediti e prevede 670 funzionari di compliance in più entro il 2029–30; dall’aprile 2029 i contribuenti dovranno inoltre attivare un addebito diretto per i debiti IVA e PAYE dichiarati, fatte salve alcune eccezioni.