¿Puede HMRC acceder a tu cuenta bancaria? Las reglas de 2026 y la nueva facultad para cobrar deudas a partir de 2029

HM Revenue and Customs (HMRC) no puede iniciar sesión en su cuenta bancaria ni vigilar sus gastos en tiempo real. Lo que sí recibe es un informe anual de los bancos y sociedades de crédito inmobiliario del Reino Unido sobre los intereses de ahorro que le pagaron, y puede exigir legalmente a un banco que entregue extractos mediante un requerimiento escrito de información. Por separado, en virtud de la facultad de Recuperación Directa de Deudas (DRD, por sus siglas en inglés) establecida en la Ley de Finanzas (n.º 2) de 2015, puede retirar dinero directamente de una cuenta corriente o de ahorro, pero solo a personas que adeuden más de 1.000 libras, hayan ignorado reiterados intentos de contacto y aún conserven al menos 5.000 libras. En el Presupuesto del 28 de octubre de 2026, el ministro de Hacienda, John Healey, confirmó una segunda facultad, independiente, para deudas menores: a partir de julio de 2029, HMRC podrá retirar cuotas periódicas de las cuentas bancarias de personas y empresas que puedan pagar, pero reiteradamente no lo hagan. Antes necesita una nueva ley. Esta página explica ambas facultades.

¿Puede HMRC ver mi cuenta bancaria?

No en el sentido de consultarla libremente. Las directrices de GOV.UK indican que, después del 5 de abril de cada año, su banco o sociedad de crédito inmobiliario informa a HMRC de cuánto interés le pagó durante el año fiscal anterior. HMRC suma los intereses de todas sus cuentas y, si debe impuestos, le envía un cálculo tributario por correo o a través de su Cuenta Personal de Impuestos. Los intereses de las cuentas ISA no tributan. Para consultar sus cuentas, HMRC debe recurrir a una de sus facultades formales de información y, por lo general, primero se lo solicita a usted.

¿Cómo puede HMRC obtener mis registros bancarios?

La vía principal es el Anexo 36 de la Ley de Finanzas de 2008. Un funcionario de HMRC puede enviar al contribuyente un requerimiento para que aporte documentos, o enviar un requerimiento a un tercero, como un banco, cuando la información sea «razonablemente necesaria» para comprobar su situación fiscal o, desde la Ley de Finanzas de 2021, para cobrar una deuda tributaria. Un requerimiento a un banco como tercero normalmente exige su consentimiento o la aprobación del tribunal fiscal. La Ley de Finanzas de 2021 también añadió el párrafo 4A, que establece el Requerimiento de Información a Instituciones Financieras (FIN, por sus siglas en inglés). No requiere ni su consentimiento ni la aprobación de un tribunal; solo la autorización de un funcionario de HMRC facultado para ello. El Manual de Cumplimiento de HMRC (CH23105 a CH23120) señala que los funcionarios deben pedir primero los extractos al contribuyente, entregarle una copia del FIN y un resumen de los motivos, y que nunca deben solicitar información informalmente a un banco. En el Presupuesto del 28 de octubre de 2026 se anunció que el proyecto de Ley de Finanzas de 2026-27 ampliará el Requerimiento de Información a Instituciones Financieras a los proveedores de servicios de criptoactivos, como parte de una actualización más amplia del Anexo 36 que entrará en vigor con la sanción real.

¿Puede HMRC retirar dinero de mi cuenta bancaria?

Sí, en virtud de la DRD, que permite a HMRC ordenar a un banco que le transfiera dinero directamente de cuentas corrientes, cuentas de ahorro y cuentas ISA en efectivo. El informe informativo de HMRC, actualizado en junio de 2026, señala que esta facultad solo se utilizó 19 veces en los dos años anteriores a su suspensión durante la pandemia de COVID-19. En la Declaración de Primavera de 2025 se anunció su reanudación; en septiembre de 2025 comenzó una fase de pruebas controladas y, desde abril de 2026, se amplió su aplicación. Las condiciones son una deuda tributaria o de créditos fiscales superior a 1.000 libras, ya establecida y vencidos los plazos de apelación; reiterados intentos de contacto ignorados; y que queden al menos 5.000 libras en el conjunto de las cuentas del deudor. HMRC visita personalmente a cada individuo antes de actuar, y puede ofrecerle un plan de pago a plazos. Las personas que necesitan apoyo adicional quedan fuera del proceso. Una vez congelados los fondos, el titular de la cuenta dispone de 30 días para presentar una objeción. Si HMRC la rechaza, puede apelar ante un tribunal de condado, incluso por motivos de dificultad económica.

¿Qué cambió con el Presupuesto de 2026?

El Presupuesto confirmó una nueva facultad, además de la DRD, para recuperar deudas tributarias de menor cuantía mediante deducciones mensuales periódicas de cuentas bancarias cuando personas y empresas reiteradamente no colaboren con HMRC. Según la nota de cálculo del Presupuesto, empezará a aplicarse en julio de 2029 a las deudas de IVA y PAYE; en abril de 2030, a las deudas de Self Assessment y Simple Assessment; y en abril de 2031, a las del impuesto de sociedades. HMRC tiene previsto empezar con las empresas antes de aplicarla a los particulares. Abarca deudas establecidas de hasta 5.000 libras para particulares y 10.000 para empresas, incluidos intereses y sanciones, y solo se utilizaría después de que fracasen las gestiones de cobro habituales, normalmente tras al menos 10 intentos de contacto y cuando la deuda tenga una antigüedad mínima de nueve meses. HMRC prevé menos de 250.000 planes de deducción al año, y el Presupuesto calcula que esta facultad recaudará 50 millones de libras en 2029-30, cifra que aumentará a 320 millones en 2031-32. The Times había informado de que el mínimo podría reducirse a unas pocas libras. El Gobierno no ha fijado un umbral mínimo, pero afirma que no iniciará planes si el coste del cobro supera el importe de la deuda y que podría establecer un umbral operativo en un código de práctica.

La respuesta de HMRC a su consulta, publicada junto con el Presupuesto, modificó varias garantías. El plazo de aviso antes de la primera deducción aumenta de los 14 días propuestos a un mínimo de 28. Una nueva norma de «reembolso primero» establece que, si usted presenta una objeción, se le puede reembolsar el importe en disputa mientras HMRC examina el caso. Se excluyen los descubiertos autorizados de particulares y las deudas de créditos fiscales; al principio, la facultad solo se aplicará a cuentas corrientes. Las cuentas conjuntas solo se utilizarán si no hay una cuenta individual adecuada, y el otro titular recibirá un aviso y tendrá derecho a objetar. Cada caso incluirá una evaluación de la capacidad de pago, que podría utilizar datos de agencias de información crediticia, y toda persona que se sepa que necesita apoyo adicional será derivada a un funcionario de HMRC para una revisión manual. A diferencia de la DRD, no se garantiza que quede un saldo mínimo: el Gobierno afirmó que por ahora no considera necesario establecerlo, aunque podría añadirse una comprobación del saldo. Las personas podrán objetar, recurrir al procedimiento de reclamaciones de HMRC y apelar ante un tribunal independiente u otro organismo externo. El proyecto de código de práctica y el proyecto de ley se publicarán en el verano de 2027, para una posterior ley de finanzas.

Antes del Presupuesto, el ministro de Hacienda en la oposición, Andrew Griffith, dijo a The Times que el plan era «absurdo» y afirmó que permitiría a la autoridad tributaria vaciar cuentas por unos cientos de libras. La Asociación de Técnicos Tributarios señaló que HMRC no debería recibir estas facultades hasta demostrar que existen garantías adecuadas y que se actuará contra los contribuyentes correctos. En junio, el Grupo de Reforma Fiscal para Personas con Bajos Ingresos (LITRG, por sus siglas en inglés) observó que las propuestas, a diferencia de la DRD, no establecen un importe mínimo que deba permanecer en la cuenta, una cuestión que el diseño definitivo aún deja sin resolver. Dan Neidle, de Tax Policy Associates, calificó el plan de buena idea en principio, pero dudó de que un sistema automatizado pudiera distinguir entre un impago deliberado y una enfermedad o cartas que no llegaron. La justificación para actuar se basa en el informe de la Oficina Nacional de Auditoría del 23 de octubre de 2026, que reveló que 8,2 millones de contribuyentes adeudaban 43.800 millones de libras al cierre del ejercicio 2025-26 (el 4,7 % de la recaudación). HMRC afirma que cada año las agencias de cobro que trabajan para la institución le devuelven sin cobrar unas 750.000 deudas por valor de 2.000 millones de libras.

¿Puede HMRC ver cuentas bancarias en el extranjero?

A menudo, sí, aunque no a petición inmediata. En virtud del Estándar Común de Información (CRS, por sus siglas en inglés), el sistema de la OCDE para el intercambio automático de información sobre cuentas financieras, las autoridades tributarias intercambian cada año datos sobre cuentas cuyos titulares residen en los países participantes. El Manual de Intercambio Internacional de Información de HMRC señala que 45 jurisdicciones se adhirieron en octubre de 2014 para iniciar los intercambios a partir de 2017, y que ahora participan más de 100. La lista de países que intercambian información con el Reino Unido en 2026 incluye Francia, Alemania, Irlanda, Italia, Hong Kong y las Islas Caimán; este año se añadieron Ruanda, Senegal y Uganda. Los bancos británicos informan en virtud del Reglamento de Cumplimiento Tributario Internacional de 2015. Estados Unidos intercambia información con el Reino Unido en virtud de un acuerdo aparte, la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (FATCA, por sus siglas en inglés).

¿Qué debe hacer si le debe dinero a HMRC?

Todas las versiones de esta facultad, tanto la vigente como la prevista, se dirigen a quienes no responden, y cualquiera que se ponga en contacto con HMRC en algún momento queda fuera del nuevo proceso; por eso, la protección más eficaz es responder. GOV.UK indica que, si no puede pagar la totalidad, quizá pueda establecer en línea un plan de pagos mensuales (Time to Pay) con su número de referencia tributaria, los datos de una cuenta bancaria británica para domiciliar los pagos y la información sobre sus ingresos y gastos. HMRC espera que primero utilice sus ahorros y acepta una Declaración Financiera Estándar de un asesor independiente en materia de deudas, como Citizens Advice. HMRC afirma que 9 de cada 10 planes Time to Pay se completan. El equipo de Apoyo Adicional de HMRC ayuda a las personas cuya salud o circunstancias les dificultan comunicarse con la institución, y toda persona que HMRC identifique como necesitada de apoyo adicional queda fuera de la DRD.

¿Qué ocurrirá ahora?

Fechas clave: 28 de octubre de 2026, el Presupuesto confirma la facultad y HMRC publica su respuesta a la consulta; verano de 2027, publicación del proyecto de código de práctica y del proyecto de ley; julio de 2029, primeras deducciones por deudas de IVA y PAYE; abril de 2030, deudas de Self Assessment y Simple Assessment; abril de 2031, deudas del impuesto de sociedades. Hasta que entre en vigor la nueva ley, seguirán aplicándose las normas actuales de la DRD (deuda mínima de 1.000 libras, 5.000 libras restantes en las cuentas, visita presencial y 30 días para objetar). El Presupuesto también destina 70 millones de libras adicionales en cinco años a las colaboraciones de HMRC con agencias privadas de cobro de deudas y prevé 670 funcionarios de cumplimiento más para 2029-30. Además, a partir de abril de 2029, los contribuyentes tendrán que establecer una domiciliación bancaria para las obligaciones de IVA y PAYE declaradas, con algunas excepciones.