Kann HMRC auf Ihr Bankkonto zugreifen? Die Regeln für 2026 und die neue Befugnis zur Eintreibung von Schulden ab 2029

HM Revenue and Customs (HMRC) kann sich nicht in Ihr Bankkonto einloggen oder Ihre Ausgaben in Echtzeit überwachen. Was die Behörde erhält, ist ein jährlicher Bericht britischer Banken und Bausparkassen über die Sparzinsen, die sie Ihnen gezahlt haben. Außerdem kann sie eine Bank per schriftlicher Auskunftsanordnung rechtlich dazu verpflichten, Kontoauszüge herauszugeben. Unabhängig davon kann HMRC aufgrund der Befugnis zur direkten Einziehung von Schulden (Direct Recovery of Debts, DRD) nach dem Finance (No. 2) Act 2015 Geld direkt von einem Giro- oder Sparkonto einziehen – allerdings nur bei Personen, die mehr als 1.000 Pfund schulden, wiederholte Kontaktversuche ignoriert haben und denen danach noch mindestens 5.000 Pfund verbleiben würden. Im Haushalt vom 28. Oktober 2026 bestätigte Finanzminister John Healey eine zweite, separate Befugnis für geringere Schulden: Ab Juli 2029 kann HMRC regelmäßige Raten von den Bankkonten von Personen und Unternehmen abbuchen, die zahlen können, dies aber wiederholt nicht tun. Dafür ist zunächst ein neues Gesetz erforderlich. Diese Seite erläutert beide Befugnisse.

Kann HMRC mein Bankkonto einsehen?

Nicht in dem Sinne, dass die Behörde darin stöbern könnte. Laut den Hinweisen auf GOV.UK teilt Ihre Bank oder Bausparkasse HMRC jedes Jahr nach dem 5. April mit, wie viel Zinsen sie Ihnen im vorangegangenen Steuerjahr gezahlt hat. HMRC addiert die Zinsen aus all Ihren Konten und schickt Ihnen eine Steuerberechnung per Post oder über Ihr persönliches Steuerkonto, falls Steuern fällig sind. ISA-Zinsen sind steuerfrei. Um Ihre Kontobewegungen einzusehen, muss HMRC eine ihrer formellen Auskunftsbefugnisse nutzen und fragt normalerweise zuerst bei Ihnen nach.

Wie kann HMRC meine Bankunterlagen erhalten?

Der wichtigste Weg führt über Anhang 36 des Finance Act 2008. Ein HMRC-Beamter kann Ihnen eine Auskunftsanordnung schicken und Unterlagen von Ihnen verlangen oder eine Auskunftsanordnung an Dritte, etwa eine Bank, richten, wenn die Unterlagen „angemessenerweise erforderlich“ sind, um Ihre steuerlichen Verhältnisse zu prüfen oder – seit dem Finance Act 2021 – eine Steuerschuld einzutreiben. Eine Auskunftsanordnung an eine Bank erfordert normalerweise Ihre Zustimmung oder die Genehmigung des Steuergerichts. Mit dem Finance Act 2021 wurde außerdem Absatz 4A eingeführt: die Auskunftsanordnung an Finanzinstitute (Financial Institution Notice, FIN). Dafür braucht es weder Ihre Zustimmung noch die eines Gerichts, sondern nur die Genehmigung eines dazu befugten HMRC-Beamten. Im Compliance Handbook von HMRC (CH23105 bis CH23120) heißt es, dass Beamte zuerst den Steuerpflichtigen um Kontoauszüge bitten sollten, Ihnen eine Kopie der FIN und eine Zusammenfassung der Gründe aushändigen müssen und niemals informell bei einer Bank anfragen dürfen. Im Haushalt vom 28. Oktober 2026 wurde angekündigt, dass der Finance Bill 2026–27 die FIN auf Anbieter von Dienstleistungen für Krypto-Assets ausweiten wird. Dies ist Teil umfassenderer Aktualisierungen von Anhang 36, die mit der königlichen Zustimmung in Kraft treten.

Kann HMRC Geld von meinem Bankkonto einziehen?

Ja. Die DRD-Regelung erlaubt HMRC, eine Bank anzuweisen, Geld direkt von Girokonten, Sparkonten und Cash-ISAs an die Behörde zu überweisen. In einem im Juni 2026 aktualisierten Informationspapier schreibt HMRC, die Befugnis sei in den zwei Jahren vor ihrer Aussetzung während der COVID-19-Pandemie nur 19-mal genutzt worden. In der Frühjahrsmitteilung zum Haushalt 2025 wurde die Wiederaufnahme angekündigt. Im September 2025 begann eine kontrollierte Testphase, ab April 2026 wurde die Befugnis breiter angewendet. Voraussetzung ist eine festgestellte Steuerschuld oder Steuergutschriftsschuld von mehr als 1.000 Pfund, deren Einspruchsfristen abgelaufen sind, wiederholte ignorierte Kontaktversuche und ein Guthaben von mindestens 5.000 Pfund auf den Konten des Schuldners. HMRC besucht jede betroffene Person zunächst persönlich; dabei kann eine Ratenzahlungsvereinbarung (Time to Pay) angeboten werden. Personen, die zusätzliche Unterstützung benötigen, werden aus dem Verfahren herausgenommen. Sobald das Geld eingefroren ist, hat der Kontoinhaber 30 Tage Zeit, Einspruch einzulegen. Lehnt HMRC den Einspruch ab, kann die Person vor einem Bezirksgericht Rechtsmittel einlegen, auch mit der Begründung, dass die Einziehung eine unzumutbare Härte darstellt.

Was hat sich durch den Haushalt 2026 geändert?

Im Haushalt wurde neben DRD eine neue Befugnis bestätigt, mit der geringere Steuerschulden durch regelmäßige monatliche Abbuchungen von Bankkonten eingetrieben werden können, wenn Personen oder Unternehmen wiederholt nicht mit HMRC zusammenarbeiten. Laut der Kostenabschätzung zum Haushalt soll sie ab Juli 2029 für Mehrwertsteuer- und PAYE-Schulden, ab April 2030 für Schulden aus Self Assessment und Simple Assessment sowie ab April 2031 für Körperschaftsteuerschulden gelten. HMRC will zunächst Unternehmen und später Einzelpersonen einbeziehen. Erfasst werden festgestellte Schulden bis zu 5.000 Pfund bei Einzelpersonen und bis zu 10.000 Pfund bei Unternehmen, einschließlich Zinsen und Strafen. Die Befugnis soll erst eingesetzt werden, wenn die üblichen Einziehungsmaßnahmen gescheitert sind – typischerweise nach mindestens zehn Kontaktversuchen und wenn die Schuld seit mindestens neun Monaten besteht. HMRC rechnet mit weniger als 250.000 Ratenzahlungsplänen pro Jahr. Der Haushalt veranschlagt Einnahmen durch die Befugnis von 50 Millionen Pfund im Haushaltsjahr 2029–30, die bis 2031–32 auf 320 Millionen Pfund steigen sollen. Die Times hatte berichtet, dass der Mindestbetrag auf wenige Pfund sinken könnte. Die Regierung hat keine feste Untergrenze festgelegt, erklärt aber, dass keine Ratenzahlungspläne eingerichtet werden, wenn die Einziehung mehr kostet als die Schuld. In einem Verhaltenskodex könnte außerdem eine praktische Schwelle festgelegt werden.

In ihrer zusammen mit dem Haushalt veröffentlichten Antwort auf die Konsultation änderte HMRC mehrere Schutzmaßnahmen. Die Frist zwischen der Benachrichtigung und der ersten Abbuchung wird von den vorgeschlagenen 14 auf mindestens 28 Tage verlängert. Eine neue Regelung namens „Refund First“ sieht vor, dass der strittige Betrag erstattet werden kann, wenn Sie Einspruch einlegen, während HMRC den Fall prüft. Geduldete Überziehungen von Einzelpersonen und Steuergutschriftsschulden sind ausgenommen. Die Befugnis gilt zunächst nur für Girokonten. Ein Gemeinschaftskonto wird nur genutzt, wenn kein geeignetes Einzelkonto vorhanden ist; der andere Kontoinhaber wird benachrichtigt und kann Einspruch einlegen. In jedem Fall wird geprüft, ob die Zahlungen tragbar sind; dabei können möglicherweise Daten von Kreditauskunfteien herangezogen werden. Bei allen Personen, von denen bekannt ist, dass sie zusätzliche Unterstützung benötigen, wird der Fall zur manuellen Prüfung an einen HMRC-Beamten verwiesen. Anders als bei DRD ist kein Mindestguthaben garantiert: Die Regierung erklärte, sie halte ein solches derzeit nicht für notwendig, eine Guthabenprüfung könne aber noch eingeführt werden. Betroffene können Einspruch einlegen, das Beschwerdeverfahren von HMRC nutzen und Rechtsmittel bei einem unabhängigen Gericht oder einer anderen externen Stelle einlegen. Ein Entwurf des Verhaltenskodex und ein Gesetzentwurf sollen im Sommer 2027 vorgelegt werden; das Gesetz soll später in einem Finanzgesetz verabschiedet werden.

Vor dem Haushalt bezeichnete der Schattenfinanzminister Andrew Griffith den Plan gegenüber der Times als „absurd“ und sagte, er werde es dem Fiskus ermöglichen, Konten wegen einiger hundert Pfund leerzuräumen. Die Association of Taxation Technicians erklärte, HMRC solle die Befugnisse erst erhalten, wenn die Behörde nachweisen könne, dass angemessene Schutzmaßnahmen bestehen und die richtigen Steuerpflichtigen ins Visier genommen werden. Im Juni wies die Low Incomes Tax Reform Group (LITRG) darauf hin, dass die Vorschläge anders als DRD keinen Mindestbetrag vorsehen, der auf dem Konto verbleiben muss – eine Frage, die auch im endgültigen Konzept offenbleibt. Dan Neidle von Tax Policy Associates nannte den Plan grundsätzlich eine gute Idee, bezweifelte aber, dass ein automatisiertes System vorsätzliche Nichtzahlung von Krankheit oder übersehenen Briefen unterscheiden könne. Die Begründung für das Vorgehen stützt sich auf einen Bericht des National Audit Office vom 23. Oktober 2026. Demnach schuldeten 8,2 Millionen Steuerpflichtige Ende des Steuerjahres 2025–26 insgesamt 43,8 Milliarden Pfund (4,7 Prozent der Einnahmen). HMRC zufolge werden jedes Jahr rund 750.000 Schulden im Wert von zwei Milliarden Pfund von den für die Behörde tätigen Inkassounternehmen als uneinbringlich zurückgemeldet.

Kann HMRC ausländische Bankkonten einsehen?

Oft ja, allerdings nicht auf Anfrage. Im Rahmen des Common Reporting Standard (CRS), des OECD-Systems für den automatischen Austausch von Finanzkontoinformationen, tauschen die Steuerbehörden jedes Jahr Angaben zu Konten aus, die Einwohner der jeweils anderen Länder dort unterhalten. Laut dem Handbuch von HMRC zum internationalen Informationsaustausch verpflichteten sich im Oktober 2014 45 Länder und Gebiete, ab 2017 Daten auszutauschen; inzwischen nehmen mehr als 100 teil. Auf der Liste der Länder, die 2026 Daten mit dem Vereinigten Königreich austauschen, stehen Frankreich, Deutschland, Irland, Italien, Hongkong und die Kaimaninseln. In diesem Jahr kamen Ruanda, Senegal und Uganda hinzu. Britische Banken melden Daten nach den International Tax Compliance Regulations 2015. Die USA tauschen mit dem Vereinigten Königreich auf Grundlage eines separaten Abkommens aus, dem FATCA.

Was sollten Sie tun, wenn Sie HMRC Geld schulden?

Jede bestehende oder geplante Variante der Befugnis zielt auf Personen, die nicht reagieren. Wer sich zu irgendeinem Zeitpunkt mit HMRC in Verbindung setzt, wird aus dem neuen Verfahren herausgenommen. Am wirksamsten schützen Sie sich daher, indem Sie antworten. GOV.UK zufolge können Sie, wenn Sie nicht den gesamten Betrag zahlen können, möglicherweise online einen monatlichen Zahlungsplan (Time to Pay) einrichten. Dafür benötigen Sie Ihre Steuernummer, britische Bankdaten für eine Lastschrift sowie Angaben zu Ihren Einnahmen und Ausgaben. HMRC erwartet, dass Sie zunächst Ihre Ersparnisse einsetzen. Die Behörde akzeptiert eine Standard-Finanzaufstellung von einer unabhängigen Schuldnerberatungsstelle wie Citizens Advice. HMRC zufolge werden neun von zehn Time-to-Pay-Plänen abgeschlossen. Das Team für zusätzliche Unterstützung hilft Menschen, denen die Kontaktaufnahme aufgrund ihrer Gesundheit oder Lebensumstände schwerfällt. Personen, bei denen ein besonderer Unterstützungsbedarf festgestellt wird, werden aus dem DRD-Verfahren herausgenommen.

Wie geht es weiter?

Wichtige Termine: 28. Oktober 2026: Der Haushalt bestätigt die Befugnis, HMRC veröffentlicht seine Antwort auf die Konsultation; Sommer 2027: Entwurf des Verhaltenskodex und Gesetzentwurf; Juli 2029: erste Abbuchungen bei Mehrwertsteuer- und PAYE-Schulden; April 2030: Schulden aus Self Assessment und Simple Assessment; April 2031: Körperschaftsteuerschulden. Bis das neue Gesetz in Kraft tritt, gelten weiterhin die bestehenden DRD-Regeln (Mindestschuld von 1.000 Pfund, mindestens 5.000 Pfund auf den Konten, persönlicher Besuch und 30 Tage Einspruchsfrist). Der Haushalt stellt außerdem über fünf Jahre 70 Millionen Pfund zusätzlich für die Zusammenarbeit von HMRC mit privaten Inkassounternehmen bereit und sieht bis 2029–30 670 weitere Compliance-Beamte vor. Ab April 2029 müssen Steuerpflichtige zudem für Mehrwertsteuer- und PAYE-Zahllasten aus Steuererklärungen eine Lastschrift einrichten, vorbehaltlich bestimmter Ausnahmen.